чистый процентный доход банка — статья доходов банка, которая представляет собой разность между всеми процентными доходами и всеми процентными расходами за определенный период.
У традиционных консервативных банков данный показатель является основным источником доходов.

Условно говоря, если банк взял взаймы 100 рублей под 5% годовых и одолжил эти 100 рублей под 10% годовых, то за год чистый процентный доход банка составит 100*10% — 100*5% = 5 рублей

Чистый процентный доход банка указывается до вычета расходов под обесценивание кредитного портфеля за данный указанный период.

Чистый процентный доход банка является одной из составляющих чистого операционного дохода банка.

Понятие чистого дохода

Среди таких налоговых платежей основными являются:

  • НДС (налог на добавленную стоимость),
  • Акцизы,
  • Таможенная пошлина и др.

Чистым доходом предприятия часто называют все активы, ставшие собственностью предприятия за прошлый отчетный период за минусом всех расходов.

На практике часто применяется такой показатель, как чистый дисконтированный доход, представляющий собой накопление дисконтированного эффекта за определенный промежуток времени. Показатели чистого дохода и чистого дисконтированного дохода отражают превышение суммы денежных поступлений над суммой затрат для осуществления определенного проекта (или за определенный промежуток времени). При этом расчет может проводиться с учетом и без учета эффектов, которые относятся к различным периодам времени.

Чистый дисконтированный доход в большинстве случае используется для оценки инвестиций.

Формула чистого дохода

Формула чистого дохода выглядит следующим образом:

ЧД = ВД – Н

Здесь ЧД – сумма чистого дохода,

Читайте также:  Отделения росбанка в хабаровске

ВД – сумма валового дохода,

Н – налоговые платежи, входящие в стоимость продукции.

Для данной формулы валовой доход мы можем определить по следующей формуле:

ВД= Ц*Q

Здесь ВД – валовый доход,

Q – количество товара.

Также к полученному результату по формуле валового дохода прибавляются суммы получаемых прочих доходов, которые принимаются к учету при вычислении валового оборота:

  • дивиденды,
  • благотворительные поступления,
  • сумма средств от реализации ценных бумаг и др.

Формула чистого дохода по валовой выручке

Еще одним вариантом расчета чистого дохода является следующая формула:

ЧД = ВВ – (ПостР+ПерР) – Н

Здесь ВВ – сумма валовой выручки,

ПостР – постоянные расходы,

ПерР – сумма переменных расходов,

Н – сумма налоговых платежей.

К валовой выручке относят средства, которые предприятие получает в денежной форме в процессе осуществления коммерческой деятельности. К данным доходам можно отнести:

  • Денежные средства (наличная и безналичная форма),
  • Материальные ценности (например, оборудование, сырье, материалы),
  • Нематериальные ценности (товарный знак, патент, технология и др.)

Значение валового дохода

Формула чистого дохода чаще всего применяется при оценке и корректировке прибыли от продаж на сумму расходов. Сумма расходов при этом учитывает величину налоговых выплат, сумму амортизационных отчислений, процентную ставку и др.

Показатель чистого дохода показывает прибыльность предприятий за соответствующий промежуток времени. Если в процессе расчета получается отрицательное значение, то можно говорить, что компания получила чистый убыток.

С помощью показателя чистого дохода многие предприятия рассчитывают прибыль на акцию, которая отражает сумму дохода, содержащуюся в каждой акции предприятия.

Примеры решения задач

Задание Рассчитать чистый доход компании, если даны следующие показатели:

Арендная плата – 65 000 рублей,

Амортизационные расходы – 16 000 рублей,

Читайте также:  Русский стандарт хачатуряна 20

Материальные затраты на производство продукции – 250000 рублей,

Заработная плата – 85000 рублей,

Валовая выручка – 650 000 рублей,

Налоговые платежи – 102000 рублей.

Решение Формула чистого дохода для решения данной задачи выглядит следующим образом:

ЧД = ВВ – (ПостР+ПерР) – Н

ЧД = 650000 – (65000+16000+250000+85000) – 102000=132000 рублей

Вывод. Мы видим, что за отчетный период предприятия отработало с чистым доходом в размере 132 тыс. рублей.

Ответ ЧД = 132 тыс. руб.
Задание Рассчитать показательчистой прибыли, если известны следующие данные по предприятию:

Продано изделий — 25 000 штук,

Цена за единицу изделия – 516 рублей,

Налоговые отчисления, связанные с производством продукции – 1 652 000 рублей.

Решение В первую очередь определим валовый доход предприятия за данный период по следующей формуле:

ВД= P*Q

ВД= 25000*516= 12 900 000 рублей

Формула чистого дохода для решения этой задачи выглядит следующим образом:

ЧД = ВД – Н

ЧД = 1 2900000 – 1 652000 = 11 248 000 рублей/

Что такое «чистый процентный доход»

Чистый процентный доход – это разница между доходами, полученными от активов банка, и расходами, связанными с выплатой своих обязательств. Типичные активы банка состоят из всех форм личных и коммерческих кредитов, ипотечных кредитов и ценных бумаг. Обязательства – это депозиты клиентов. Избыточная прибыль, полученная от процентов, полученных по активам над процентами, выплачиваемыми по депозитам, представляет собой чистый процентный доход.

РАЗВЛЕЧЕНИЕ «чистого процентного дохода»

Тип активов, получающих проценты для банка, может сильно варьироваться от ипотечных кредитов до автокредитов, личных займов и кредитов коммерческой недвижимости. Это в конечном итоге повлияет на процентную ставку, которую банк получает на свои активы, и полученный чистый процентный доход после вычитания процентов, выплачиваемых вкладчикам. Кроме того, кредиты такого же типа могут иметь фиксированные ставки или переменные ставки. Это чаще всего встречается с ипотекой, поскольку банки предлагают фиксированную ставку и ипотеку с регулируемой ставкой. Качество кредитного портфеля также является фактором, влияющим на чистый процентный доход, поскольку такие обстоятельства, как ухудшение экономики и потери рабочих мест, могут привести к тому, что заемщики пропустят платежи по своим кредитам и в результате уменьшат чистый процентный доход банка.

Читайте также:  Отследить дело в суде по номеру

Пример чистого процентного дохода

Если у банка есть кредитный портфель в размере 1 миллиард долларов, который составляет 5%, процентный доход банка составит 50 миллионов долларов. На стороне ответственности, если у банка есть непогашенные депозиты клиентов в размере 1 доллара США. 2 миллиарда зарабатывают 2%, тогда процентные расходы составят 24 миллиона долларов. Имея 50 млн. Долл. США в виде процентных доходов и вычитая расходы в размере 24 млн. Долл. США, банк будет получать чистые процентные доходы в размере 26 млн. Долл. США.

Предшественник к чистой прибыли

Банк может получать больше процентов от своих активов, чем выплачивает свои обязательства, но это не означает, что банк является прибыльным. Банки, как и другие компании, имеют дополнительные расходы, такие как аренда, коммунальные услуги, заработная плата сотрудников и зарплаты менеджеров. После вычитания этих расходов из чистого процентного дохода общая рентабельность может быть отрицательной.Тем не менее, банки могут также иметь дополнительные источники дохода, помимо прибыли, по кредитам, таким как сборы от инвестиционных банковских или инвестиционных консультационных услуг. Инвесторы должны учитывать дополнительные источники доходов и расходы в дополнение к чистым процентным доходам при оценке банка.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Ваше имя